2026 주식 양도세·배당세 비교표 (국내 vs 해외)
국내 상장주식·해외주식·ETF·채권 등 종류별 양도소득세·배당소득세율·기본공제 정리.
핵심 팁
주식 양도세·배당세 비교표 (국내 vs 해외)은(는) 세율·공제·기준금액을 빠르게 대조하는 표입니다. 금액만 보는 것보다 적용 구간과 기준 날짜를 같이 읽어야 실제 신고나 납부 단계에서 헷갈리지 않습니다.
- 현재 적용 연도와 금액 구간을 먼저 확인하세요.
- 표의 숫자는 기준값이므로 실제 신고 화면의 계산 결과와 약간 다를 수 있습니다.
- 경계 구간에 걸리면 관련 계산기로 직접 확인하는 편이 정확합니다.
- 관련 계산기와 해설 글을 같이 보면 실제 적용이 쉬워집니다.
| 구분 | 세율 (양도소득) | 기본공제 | 배당·이자 원천징수 | 신고 시기 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 상장주식 (소액주주) | 비과세 | - | 배당 15.4% | 원천징수 종료 |
| 국내 상장주식 (대주주) | 22% (3억 초과 27.5%) | 연 250만원 | 배당 15.4% | 반기 신고 |
| 해외주식 (미국·일본 등) | 22% (지방세 포함) | 연 250만원 | 배당 15.4% 또는 현지율 | 다음해 5월 |
| 국내 상장 해외ETF | 15.4% 배당소득 | - | 매매차익도 배당소득 | 원천징수 |
| 해외 상장 ETF (미국 등) | 22% 양도소득 | 연 250만원 | 배당 15.4% 또는 현지율 | 다음해 5월 |
| 국내 채권 (양도차익) | 비과세 | - | 이자 15.4% | 원천징수 종료 |
| 해외 채권 (양도차익) | 22% | 연 250만원 | 이자 15.4% | 다음해 5월 |
| 비상장주식 | 22% (대주주 27.5%) | 연 250만원 | 배당 15.4% | 반기 신고 |
| 파생상품 (선물·옵션) | 11% (지방세 포함) | 연 250만원 | - | 반기 신고 |
| 가상자산 (코인) | 22% (지방세 포함) | 연 250만원 | - | 2027년 시행 예정 |
| ISA 계좌 (일반형) | 9.9% 분리과세 | 수익 200만원 | 비과세 한도 내 | 만기 일괄 신고 |
| 연금저축·IRP (인출 시) | 3.3~5.5% 연금소득세 | - | 비과세 운용 | 수령 시 |
- 국내 상장주식 (소액주주)
- 세율 (양도소득)
- 비과세
- 기본공제
- -
- 배당·이자 원천징수
- 배당 15.4%
- 신고 시기
- 원천징수 종료
- 국내 상장주식 (대주주)
- 세율 (양도소득)
- 22% (3억 초과 27.5%)
- 기본공제
- 연 250만원
- 배당·이자 원천징수
- 배당 15.4%
- 신고 시기
- 반기 신고
- 해외주식 (미국·일본 등)
- 세율 (양도소득)
- 22% (지방세 포함)
- 기본공제
- 연 250만원
- 배당·이자 원천징수
- 배당 15.4% 또는 현지율
- 신고 시기
- 다음해 5월
- 국내 상장 해외ETF
- 세율 (양도소득)
- 15.4% 배당소득
- 기본공제
- -
- 배당·이자 원천징수
- 매매차익도 배당소득
- 신고 시기
- 원천징수
- 해외 상장 ETF (미국 등)
- 세율 (양도소득)
- 22% 양도소득
- 기본공제
- 연 250만원
- 배당·이자 원천징수
- 배당 15.4% 또는 현지율
- 신고 시기
- 다음해 5월
- 국내 채권 (양도차익)
- 세율 (양도소득)
- 비과세
- 기본공제
- -
- 배당·이자 원천징수
- 이자 15.4%
- 신고 시기
- 원천징수 종료
- 해외 채권 (양도차익)
- 세율 (양도소득)
- 22%
- 기본공제
- 연 250만원
- 배당·이자 원천징수
- 이자 15.4%
- 신고 시기
- 다음해 5월
- 비상장주식
- 세율 (양도소득)
- 22% (대주주 27.5%)
- 기본공제
- 연 250만원
- 배당·이자 원천징수
- 배당 15.4%
- 신고 시기
- 반기 신고
- 파생상품 (선물·옵션)
- 세율 (양도소득)
- 11% (지방세 포함)
- 기본공제
- 연 250만원
- 배당·이자 원천징수
- -
- 신고 시기
- 반기 신고
- 가상자산 (코인)
- 세율 (양도소득)
- 22% (지방세 포함)
- 기본공제
- 연 250만원
- 배당·이자 원천징수
- -
- 신고 시기
- 2027년 시행 예정
- ISA 계좌 (일반형)
- 세율 (양도소득)
- 9.9% 분리과세
- 기본공제
- 수익 200만원
- 배당·이자 원천징수
- 비과세 한도 내
- 신고 시기
- 만기 일괄 신고
- 연금저축·IRP (인출 시)
- 세율 (양도소득)
- 3.3~5.5% 연금소득세
- 기본공제
- -
- 배당·이자 원천징수
- 비과세 운용
- 신고 시기
- 수령 시
설명
국세청·소득세법 2026년 5월 시행 기준이며, 금융투자소득세(금투세)는 시행 유예·폐지 논의가 계속되고 있어 향후 변경 가능성이 큽니다.
해외주식 양도세는 1년 단위 손익통산 후 250만원 공제, 22% 단일세율(지방세 포함)이 적용됩니다. 신고는 양도일이 속한 연도의 다음해 5월입니다.
대주주 판정 기준: 종목별 시가총액 50억원 이상 또는 지분율 1%(코스피)·2%(코스닥)·4%(코넥스) 이상.
이 표는 일반 정보 안내이며, 실제 신고는 본인 거래내역·홈택스·세무사 상담을 통해 정확히 처리하세요.
이 표를 읽을 때 같이 볼 것
직접 금액이나 수치를 바꿔 보려면 한국 주식 양도소득세 계산기 (대주주)로 이어서 확인하는 편이 가장 빠릅니다.
공식 확인 경로
이 페이지는 빠르게 이해하기 좋게 정리한 요약본입니다. 실제 신청, 신고, 계약, 예약, 제출 단계에서는 아래 원문 안내를 함께 확인하는 편이 안전합니다.
자주 묻는 질문
- 주식 양도세·배당세 비교표 표는 어떤 때 참고하면 좋나요?
- 여러 조건을 빠르게 나눠 봐야 할 때 유용합니다. 주식 양도세처럼 시기나 대상에 따라 기준이 갈리는 주제는 표로 먼저 범위를 좁힌 뒤 세부 가이드로 넘어가면 훨씬 이해가 빠릅니다.
- 주식 양도세·배당세 비교표에서 먼저 볼 항목은 무엇인가요?
- 본인 상황과 직접 연결되는 시기, 대상, 금액, 준비물 칸부터 먼저 보는 편이 좋습니다. 그런 다음 주의사항이나 예외 조건을 확인하면 판단 실수를 줄일 수 있습니다.
- 주식 양도세·배당세 비교표를 해석할 때 주의할 점은 무엇인가요?
- 같은 조건끼리 비교하고 있는지부터 봐야 합니다. 지역, 연령, 시즌, 가족 구성처럼 기준이 조금만 달라도 같은 행처럼 보여도 의미가 달라질 수 있습니다.
- 주식 양도세·배당세 비교표만 보고 바로 결정해도 되나요?
- 주식 양도세·배당세 비교표 (국내 vs 해외)은 금액표만 외우기보다, 본인 조건이 어느 구간에 들어가는지 확인하는 용도로 쓰는 편이 좋습니다. 실제 신고나 납부 단계에서는 세율표와 함께 공제 요건, 적용 시점, 예외 규정을 같이 확인하세요.
이 표로 더 확인하기
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