📋 국세청 현재 안내 기준으로 연금저축은 연 600만원, 퇴직연금계좌를 포함한 연금계좌 세액공제 대상 한도는 합계 900만원입니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하 15%, 초과 12%이며 지방소득세까지 고려한 체감 환급률은 통상 16.5%·13.2%로 계산합니다.
연말이 되면 IRP와 연금저축을 얼마나 더 넣을지 검색이 급증합니다. 하지만 세액공제만 보고 12월에 현금을 몰아넣기보다, 이미 납입한 금액과 중도인출 제약부터 확인하는 편이 안전합니다.
1. 연금저축은 600만원, IRP 포함 총 900만원
- 연금저축 세액공제 대상 한도: 연 600만원
- 연금저축+퇴직연금계좌 합계: 연 900만원
- 실제 연금계좌 납입 한도와 세액공제 한도는 다른 개념
- 이미 회사 DC 추가납입이 있다면 합산 확인
- 12월 추가납입 전 올해 누적 납입액 먼저 조회
2. 공제율은 소득 구간에 따라 다릅니다
- 총급여 5,500만원 이하: 소득세 기준 15%
- 총급여 5,500만원 초과: 소득세 기준 12%
- 지방소득세 효과까지 단순 합산하면 통상 16.5%·13.2%로 설명
- 종합소득자는 종합소득금액 기준을 별도로 확인
- 실제 환급은 결정세액 한도 때문에 단순 곱셈과 다를 수 있음
3. 900만원을 넣으면 단순 세액공제 효과는
- 15% 구간: 소득세 세액공제 최대 135만원
- 12% 구간: 소득세 세액공제 최대 108만원
- 지방소득세까지 단순 체감 환산 시 약 148만5천원·118만8천원 수준으로 많이 계산
- 다른 공제로 결정세액이 낮으면 실제 환급 효과가 줄 수 있음
- IRP 계산기에서 납입액·소득구간별로 비교 가능
4. 연금저축 600만원을 채운 뒤 IRP 300만원을 더 넣는 방식
연금저축만으로 세액공제 한도 600만원을 채웠다면, 퇴직연금계좌를 이용해 합산 900만원까지 세액공제 대상 금액을 늘리는 방식이 일반적입니다. 상품 수수료와 투자 가능 범위도 같이 비교하세요.
5. 무조건 900만원을 채우는 게 답은 아닙니다
- 생활비·비상금이 부족하면 현금 유동성이 우선
- IRP는 중도인출 사유가 제한적
- 연금 외 방식으로 인출하면 세금 부담이 커질 수 있음
- 단기간 쓸 돈을 연금계좌에 넣지 않기
- 세액공제와 장기투자 목적을 같이 판단
6. 연말 납입은 금융회사 처리시간도 확인합니다
- 12월 31일 직전 이체는 영업일·처리시간 확인
- 은행·증권사별 입금 반영 시점 확인
- 자동이체 실패 여부 확인
- 납입확인서·연말정산 간소화 반영 여부 확인
- 계좌 간 이전금액은 세액공제 납입으로 중복 계산하지 않기
7. IRP 계산기는 장기 적립과 세액공제를 같이 봅니다
연결된 IRP 시뮬레이터는 월 납입액과 기대수익률을 넣어 장기 적립액과 연간 세액공제 효과를 함께 보여줍니다. 연말정산 절세액만이 아니라 자금이 얼마나 오래 묶이는지도 같이 보세요.
공식 확인 채널
- 국세청 연금계좌 세액공제 안내
- 홈택스 연말정산
- 금융감독원 통합연금포털
- 가입 금융회사 연금계좌 납입내역