⚠️ 이 글은 세금 구조를 확인하기 위한 정보입니다. 특정 종목을 매도하거나 손실을 실현하라는 투자 권유가 아닙니다. 거래 여부는 투자 판단과 세금 영향을 따로 검토하세요.
해외주식 양도세는 실제로 매도해 확정된 연간 양도손익을 기준으로 계산합니다. 국세청 안내상 국내·국외 과세대상 주식의 기본공제는 합산 연 250만원이며, 해외주식 양도차익에는 일반적으로 20% 소득세에 지방소득세가 더해집니다.
1. 기본공제는 연 250만원
- 연간 양도소득금액에서 기본공제 250만원
- 국내·국외 과세대상 주식 공제는 합산 적용
- 미실현 평가이익은 매도 전까지 양도차익으로 확정되지 않음
- 여러 증권사 거래가 있으면 연간 손익을 합산
- 수수료 등 필요경비 반영 여부 확인
2. 세율은 일반적으로 20%에 지방소득세가 더해집니다
국세청 안내는 국외주식 양도소득 과세표준에 일반적으로 20% 세율을 적용합니다. 지방소득세까지 포함해 실무 계산기에서는 통상 22%로 추정합니다.
3. 이익과 손실은 과세대상 주식끼리 통산할 수 있습니다
- 국세청 안내상 국내·국외 과세대상 주식의 손익통산 가능
- 과세대상이 아닌 국내 상장주식 손실은 같은 방식으로 통산되지 않을 수 있음
- 증권사별 손익을 따로 보지 말고 연간 전체를 확인
- 외화 거래는 원화 환산 기준 적용
- 거래 확정일과 결제일 차이도 증권사 세금자료에서 확인
4. 12월 매매는 세금만 보고 결정하지 않습니다
연말에 세금을 줄이기 위해 손실 종목을 매도하는 전략이 자주 언급되지만, 가격 변동·재매수 비용·투자전략 훼손 가능성이 있습니다. 세금 효과와 투자판단을 분리해 검토해야 합니다.
5. 미국주식 양도세 계산기에서 먼저 범위를 봅니다
- 총 매수액 원화환산
- 총 매도액 원화환산
- 거래 수수료
- 연 250만원 기본공제
- 22% 단순 추정세율
- 여러 계좌·증권사 손익은 최종 신고 전 별도 합산
6. 환율 때문에 달러 수익률과 세금상 이익이 다를 수 있습니다
세법상 원화 환산이 들어가므로 달러 기준으로는 수익이 작아 보여도 환율 영향으로 원화 양도차익이 달라질 수 있습니다. 증권사가 제공하는 양도소득세 자료를 함께 확인하세요.
7. 신고는 다음 해 확정신고 기간에 합니다
해외주식 양도소득은 다음 해 양도소득세 확정신고 대상이 됩니다. 실제 신고기간과 신고자료 제공일은 다음 해 국세청·증권사 공지를 확인하세요.
8. 연말 체크리스트
- 증권사별 실현손익 확인
- 올해 실제 매도분만 구분
- 수수료·환율 반영 자료 확인
- 국내 과세대상 주식 손익 여부 확인
- 기본공제 250만원 적용 후 예상세액 계산
- 투자판단과 세금효과를 분리해서 결정
공식 확인 채널
- 국세청 주식 양도소득세 안내
- 홈택스 양도소득세 신고
- 거래 증권사 해외주식 양도소득세 자료
- 국세상담센터 126