회사 연말정산 끝났는데 5월에 또 신고해야 하나요?

근로소득만 있다면 X. 다만 부업·외주·강의·임대·금융 2천만 초과 등 추가 소득이 있다면 5월 종합소득세 신고 의무가 별도 발생합니다. 미신고 시 무신고 가산세 20% 부과.

강의료가 가끔 들어오는데 신고해야 하나요?

강의료는 기타소득으로 분류되며 연 기타소득금액(수입의 40% 기준)이 300만원을 초과하면 종합과세 의무. 300만원 이하는 분리과세 선택 가능. 다만 분리과세보다 종합과세가 유리한 경우가 많아 환급 추정 후 결정하세요.

주택 임대소득 2천만원 이하는 신고 안 해도 되나요?

2014년부터 2천만원 이하도 분리과세(14%) 신고 의무. 본 계산기는 종합과세 가정. 분리과세가 유리한지 종합이 유리한지는 다른 소득 규모에 따라 다르며 홈택스에서 시뮬레이션 가능합니다.

유튜브·블로그 수익도 신고 대상인가요?

구글 애드센스·쿠팡 파트너스·블로그 광고 모두 사업소득(미디어콘텐츠창작업) 또는 기타소득으로 종합소득세 신고 대상. 사업자등록 없이도 신고는 가능하나, 연 매출이 일정 규모를 넘기면 사업자등록 의무가 발생합니다.

신고 안 하면 어떻게 되나요?

국세청은 원천징수 자료·홈택스 데이터로 미신고를 추적합니다. 무신고 가산세 20% + 납부 지연 가산세 일 0.022%(연 8%)가 추가되며, 발견까지 5년 이상 걸리면 가산세가 본세보다 클 수도 있습니다.

종합소득세 환급 추정 (5월 신고)

근로소득 외 부업·강의료·임대 등 추가 소득이 있는 직장인의 5월 종합소득세 신고 환급/추가 납부액을 추정합니다.

마지막 업데이트: 2026-05-11

태그

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입력

근로소득 (연봉 세전)원

회사 연봉 명세 또는 원천징수영수증의 총급여액

근로소득 기납부 세액원

연말정산 결정세액. 원천징수영수증 73번 항목

사업·프리랜서 수입 (3.3% 차감 전)원

강의료·외주·블로그 수익 등 합계

기타소득 (강연료·원고료·자문료)원

60% 필요경비 자동 적용. 연 300만원 초과 시 종합과세 의무

주택 임대소득 (연)원

2천만원 이하는 분리과세 선택 가능 — 본 계산은 종합과세 가정

본인 포함 부양가족 수

연금저축·IRP 납입액 (연)원

연 600만원 한도, 총급여 5,500만 이하 15% / 초과 12% 세액공제

결과

추가 납부: 2,138,660원
최종 결정세액 (지방세 포함): 4,136,660원
기납부 세액 합계: 1,998,000원

상세

근로소득금액: 37,750,000원
사업소득금액 (경비율 64.1%): 2,154,000원
기타소득금액 (경비 60%): 0원
임대소득금액 (경비 50%): 0원
종합소득금액: 39,904,000원
인적공제: -1,500,000원
과세표준: 38,404,000원
산출세액: 4,500,600원
연금저축 세액공제 (15%): -0원
근로소득 세액공제: -740,000원
지방소득세 (10%): 376,060원

· 본 계산은 단순경비율(인적용역 64.1%)·기타소득 60%·임대 50% 가정의 추정치입니다. 장부 작성·기준경비율 적용 시 결과가 달라집니다.
· 5월 신고 기한은 5/1 ~ 5/31 (성실신고확인 대상자는 6/30). 미신고 시 무신고 가산세 20% + 일 0.022% 납부 지연 가산세가 부과됩니다.
· 홈택스 모두채움·간편신고 서비스로 더 정확한 환급 시뮬레이션이 가능합니다.

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계산 근거

5월 종합소득세 신고는 직장인에게도 의외로 흔합니다. 회사 연말정산만으로 끝나는 줄 알았던 강의료, 외주 수입, 블로그·유튜브 광고비, 주택 임대소득은 모두 종합소득세 신고 대상입니다.

신고 의무는 ① 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우 ② 사업·프리랜서 소득이 있는 경우 ③ 금융소득(이자·배당)이 연 2,000만원을 초과하는 경우 ④ 연간 기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우 발생합니다.

강의료·자문료 같은 기타소득은 60% 필요경비를 자동으로 인정해주므로 실제 과세표준은 수입의 40% 수준이고, 8.8%(22% × 40%) 원천징수 대비 환급이 나오는 경우가 많습니다.

프리랜서·강사 3.3% 원천징수도 인적용역 단순경비율(64.1%)을 적용하면 결정세액이 기납부 세액(3.3%)보다 적어 환급이 나오는 구조입니다. 신고를 안 하면 그 환급도 받지 못합니다.

활용 예시

연봉 5천 + 강의료 600만

근로소득 5,000만원 + 강의료 600만원 케이스. 강의료 600만의 60% 필요경비(360만)를 빼면 기타소득금액 240만. 종합소득금액 약 4,000만, 인적공제 후 과세표준 약 3,800만 → 산출세액 약 510만. 강의료 8.8% 원천징수(약 53만)와 연말정산 기납부 세액 합치면 일반적으로 환급이 30~70만원 수준 발생합니다.

프리랜서 외주 1,500만

근로소득 4,000만 + 프리랜서 외주 1,500만 케이스. 외주 1,500만의 64.1% 단순경비율(약 962만) 적용 시 사업소득금액 약 538만. 종합소득금액 약 3,400만이고, 외주에서 떼인 3.3%(약 50만)는 산출세액 대비 과다 징수라 환급 가능성이 높습니다.

자주 묻는 질문

회사 연말정산 끝났는데 5월에 또 신고해야 하나요?: 근로소득만 있다면 X. 다만 부업·외주·강의·임대·금융 2천만 초과 등 추가 소득이 있다면 5월 종합소득세 신고 의무가 별도 발생합니다. 미신고 시 무신고 가산세 20% 부과.
강의료가 가끔 들어오는데 신고해야 하나요?: 강의료는 기타소득으로 분류되며 연 기타소득금액(수입의 40% 기준)이 300만원을 초과하면 종합과세 의무. 300만원 이하는 분리과세 선택 가능. 다만 분리과세보다 종합과세가 유리한 경우가 많아 환급 추정 후 결정하세요.
주택 임대소득 2천만원 이하는 신고 안 해도 되나요?: 2014년부터 2천만원 이하도 분리과세(14%) 신고 의무. 본 계산기는 종합과세 가정. 분리과세가 유리한지 종합이 유리한지는 다른 소득 규모에 따라 다르며 홈택스에서 시뮬레이션 가능합니다.
유튜브·블로그 수익도 신고 대상인가요?: 구글 애드센스·쿠팡 파트너스·블로그 광고 모두 사업소득(미디어콘텐츠창작업) 또는 기타소득으로 종합소득세 신고 대상. 사업자등록 없이도 신고는 가능하나, 연 매출이 일정 규모를 넘기면 사업자등록 의무가 발생합니다.
신고 안 하면 어떻게 되나요?: 국세청은 원천징수 자료·홈택스 데이터로 미신고를 추적합니다. 무신고 가산세 20% + 납부 지연 가산세 일 0.022%(연 8%)가 추가되며, 발견까지 5년 이상 걸리면 가산세가 본세보다 클 수도 있습니다.

⚠ 본 계산은 일반적 기준의 추정치이며, 실제 환급액은 홈택스 모의계산·세무사 검토를 거쳐 확정하세요. 단순경비율·기준경비율 적용 여부, 부가세 신고 의무 등은 개인 사업 형태에 따라 다릅니다.

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